有価証券報告書-第25期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	14,076千円	13,637千円
貸倒引当金	4,020	24,304
アフターコスト引当金	17,132	17,685
未払事業所税	329	770
収益認識会計基準等の適用による影響	454,317	293,498
税務上の繰越欠損金	217,198	160,114
その他	15,582	16,912
繰延税金資産小計	722,656	526,924
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,889	△23,131
評価性引当額小計	△2,889	△23,131
繰延税金資産合計	719,766	503,792
繰延税金資産(負債)の純額	719,766	503,792

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)1	-	-	-	-	-	217,198	217,198
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	217,198	(※)2 217,198

(※)1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 税務上の繰越欠損金217,198千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産217,198千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
当事業年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)1	-	-	-	-	-	160,114	160,114
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	160,114	(※)2 160,114

(※)1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 税務上の繰越欠損金160,114千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産160,114千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	34.5%	34.5%
(調整)
住民税均等割	0.7	0.4
評価性引当額の増減	1.3	2.8
税率変更による影響	△26.4	-
その他	△0.3	1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	9.8	38.7