有価証券報告書-第13期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	22,129	千円	33,887	千円
減価償却超過額	51	〃	6,024	〃
賞与引当金	16,215	〃	21,204	〃
資産除去債務	1,727	〃	2,029	〃
未払事業税	4,896	〃	9,449	〃
未払事業所税	1,136	〃	1,489	〃
未払賃料	-	〃	10,290	〃
未払社会保険料	2,275	〃	3,080	〃
その他	3,134	〃	6,028	〃
繰延税金資産小計	51,566	千円	93,485	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△18,355	〃	△27,591	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,727	〃	△849	〃
評価性引当額小計(注1)	△20,082	〃	△28,441	〃
繰延税金資産合計	31,484	千円	65,044	千円

(注1) 評価性引当額の主な変動要因
海外子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
(注2) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	1,044	4,896	16,188	22,129	千円
評価性引当額	-	-	-	-	△2,166	△16,188	△18,355	〃
繰延税金資産	-	-	-	1,044	2,729	-	3,774	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	1,101	5,433	5,530	21,821	33,887	千円
評価性引当額	-	-	-	△2,489	△3,280	△21,821	△27,591	〃
繰延税金資産	-	-	1,101	2,943	2,250	-	6,296	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	0.0	%
住民税均等割等	0.4	%	0.3	%
同族会社の留保金に対する税額	6.0	%	7.9	%
税額控除	△5.2	%	△5.8	%
評価性引当額の増減	3.7	%	2.3	%
子会社の適用税率の差異	△0.4	%	△0.2	%
その他	0.3	%	0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.5	%	35.9	%