有価証券届出書(新規公開時)
金融商品関係
(金融商品関係)
前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については主として銀行借入による方針であります。
また、原材料等の購買における為替リスクを回避するために通貨オプション取引を実施しております。なお、デリバティブ取引は社内管理規定に基づき、実需の範囲内で行うこととしております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、原則1ヶ月以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。
借入金は、主として取引銀行8行によるシンジケートローンで、当社が従来保有していた借入債務を借り換えたものであります。借入金の金利は変動金利であるため、金利変動リスクに晒されております。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
営業債権に関しては、取引先毎の期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を
定期的に把握する体制としております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、四半期ごとに時価の把握を行っております。
③ 流動性リスクの管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰表を作成するとともに、手元流動性の維持等に
より流動性リスクを管理しています。
④ 金利変動リスクの管理
当社は、金利変動リスクを軽減するため、市場動向等のモニタリングを行っております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2参照)。
※1 長期借入金及びリース債務には、1年内の返済予定額を含んでおります。
※2 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務になる項目については( )で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等、(4)預り金
短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
長期借入金の時価については、変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないこと、その他短期間で決済されるもの等であることから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(6)リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引の時価については取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
関係会社株式については、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、金融商品の時価等に関する事項には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
4.借入金、リース債務の決算日後の返済予定額
当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については主として銀行借入による方針であります。
また、原材料等の購買における為替リスクを回避するために通貨オプション取引を実施しております。なお、デリバティブ取引は社内管理規定に基づき、実需の範囲内で行うこととしております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、原則1ヶ月以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。
借入金は、取引銀行6行によるシンジケートローンで、当社が従来保有していた借入債務を借り換えたものであります。借入金の金利は変動金利であるため、金利変動リスクに晒されております。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
営業債権に関しては、取引先毎の期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、四半期ごとに時価の把握を行っております。
③ 流動性リスクの管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰表を作成するとともに、手元流動性の維持等により流動性リスクを管理しています。
④ 金利変動リスクの管理
当社は、金利変動リスクを軽減するため、市場動向等のモニタリングを行っております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2参照)。
※1 長期借入金及びリース債務には、1年内の返済予定額を含んでおります。
※2 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務になる項目については( )で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等、(4)預り金、(5)短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
(6)長期借入金
長期借入金は変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっておりま
す。
(7)リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引の時価については取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
関係会社株式については、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、金融商品の時価等に関する事項には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
4.借入金、リース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については主として銀行借入による方針であります。
また、原材料等の購買における為替リスクを回避するために通貨オプション取引を実施しております。なお、デリバティブ取引は社内管理規定に基づき、実需の範囲内で行うこととしております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、原則1ヶ月以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。
借入金は、主として取引銀行8行によるシンジケートローンで、当社が従来保有していた借入債務を借り換えたものであります。借入金の金利は変動金利であるため、金利変動リスクに晒されております。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
営業債権に関しては、取引先毎の期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を
定期的に把握する体制としております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、四半期ごとに時価の把握を行っております。
③ 流動性リスクの管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰表を作成するとともに、手元流動性の維持等に
より流動性リスクを管理しています。
④ 金利変動リスクの管理
当社は、金利変動リスクを軽減するため、市場動向等のモニタリングを行っております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2参照)。
| 貸借対照表計上額 (百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) | |
| (1)現金及び預金 | 2,469 | 2,469 | - |
| (2)受取手形 | 5 | 5 | - |
| (3)売掛金 | 2,724 | 2,724 | - |
| (4)投資有価証券 | 14 | 14 | - |
| 資産計 | 5,212 | 5,212 | - |
| (1)買掛金 | 1,301 | 1,301 | - |
| (2)未払金 | 899 | 899 | - |
| (3)未払法人税等 | 2 | 2 | - |
| (4)預り金 | 31 | 31 | - |
| (5)長期借入金 ※1 | 8,271 | 8,271 | - |
| (6)リース債務 ※1 | 2,043 | 2,035 | △7 |
| 負債計 | 12,547 | 12,539 | △7 |
| デリバティブ取引 ※2 | 25 | 25 | - |
※1 長期借入金及びリース債務には、1年内の返済予定額を含んでおります。
※2 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務になる項目については( )で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等、(4)預り金
短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
長期借入金の時価については、変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないこと、その他短期間で決済されるもの等であることから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(6)リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引の時価については取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| (単位:百万円) |
| 区分 | 当事業年度 (2020年3月31日) |
| 関係会社株式 | 1 |
関係会社株式については、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、金融商品の時価等に関する事項には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円) | |
| 現金及び預金 | 2,467 | - | - | - |
| 受取手形 | 5 | - | - | - |
| 売掛金 | 2,724 | - | - | - |
| 合計 | 5,197 | - | - | - |
4.借入金、リース債務の決算日後の返済予定額
| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | |
| 長期借入金 | 853 | 7,315 | 21 | 21 | 60 | - |
| リース債務 | 490 | 480 | 454 | 291 | 239 | 88 |
| 合計 | 1,343 | 7,796 | 475 | 312 | 299 | 88 |
当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については主として銀行借入による方針であります。
また、原材料等の購買における為替リスクを回避するために通貨オプション取引を実施しております。なお、デリバティブ取引は社内管理規定に基づき、実需の範囲内で行うこととしております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、原則1ヶ月以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。
借入金は、取引銀行6行によるシンジケートローンで、当社が従来保有していた借入債務を借り換えたものであります。借入金の金利は変動金利であるため、金利変動リスクに晒されております。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
営業債権に関しては、取引先毎の期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、四半期ごとに時価の把握を行っております。
③ 流動性リスクの管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰表を作成するとともに、手元流動性の維持等により流動性リスクを管理しています。
④ 金利変動リスクの管理
当社は、金利変動リスクを軽減するため、市場動向等のモニタリングを行っております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2参照)。
| 貸借対照表計上額 (百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) | |
| (1)現金及び預金 | 2,665 | 2,665 | - |
| (2)受取手形 | 6 | 6 | - |
| (3)売掛金 | 2,762 | 2,762 | - |
| (4)投資有価証券 | 18 | 18 | - |
| 資産計 | 5,453 | 5,453 | - |
| (1)買掛金 | 1,138 | 1,138 | - |
| (2)未払金 | 1,160 | 1,160 | - |
| (3)未払法人税等 | 2 | 2 | - |
| (4)預り金 | 35 | 35 | - |
| (5)短期借入金 | 4,000 | 4,000 | - |
| (6)長期借入金 ※1 | 3,600 | 3,600 | - |
| (7)リース債務 ※1 | 1,557 | 1,553 | △3 |
| 負債計 | 11,494 | 11,490 | △3 |
| デリバティブ取引 ※2 | 3 | 3 | - |
※1 長期借入金及びリース債務には、1年内の返済予定額を含んでおります。
※2 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務になる項目については( )で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等、(4)預り金、(5)短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
(6)長期借入金
長期借入金は変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっておりま
す。
(7)リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引の時価については取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| (単位:百万円) |
| 区分 | 当事業年度 (2021年3月31日) |
| 関係会社株式 | 1 |
関係会社株式については、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、金融商品の時価等に関する事項には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円) | |
| 現金及び預金 | 2,664 | - | - | - |
| 受取手形 | 6 | - | - | - |
| 売掛金 | 2,762 | - | - | - |
| 合計 | 5,432 | - | - | - |
4.借入金、リース債務の決算日後の返済予定額
| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | |
| 短期借入金 | 4,000 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 600 | 600 | 600 | 600 | 600 | 600 |
| リース債務 | 483 | 453 | 291 | 239 | 88 | - |
| 合計 | 5,083 | 1,053 | 891 | 839 | 688 | 600 |