有価証券報告書-第54期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)			当事業年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
資産除去債務	78,561	千円		89,386	千円
減損損失	56,414	〃		57,192	〃
未払事業税	22,869	〃		14,157	〃
賞与引当金	12,977	〃		13,707	〃
貸倒引当金	8,282	〃		8,282	〃
未払賞与社会保険料	2,071	〃		2,111	〃
未払事業所税	816	〃		2,445	〃
電話加入権評価損	690	〃		690	〃
その他	258	〃		1,612	〃
繰延税金資産小計	182,944	千円		189,587	千円
評価性引当額	△48,473	千円		△48,473	千円
繰延税金資産合計	134,471	千円		141,113	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△48,465	千円		△56,205	千円
その他有価証券評価差額金	△1,188	〃		△3,171	〃
繰延税金負債合計	△49,653	千円		△59,376	千円
繰延税金資産純額	84,817	千円		81,737	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)		当事業年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	0.0	%
住民税均等割	6.9	%	8.5	%
留保金課税	10.5	%	7.6	%
評価性引当額の増減	0.0	%	-
税率の変更による影響	1.9	%	-
人材確保促進税制による税額控除	△3.5	%	△4.9	%
その他	△0.1	%	△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	46.2	%	41.6	%