有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(自 2018年10月1日 至 2019年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)翌事業年度以降において、課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の全額を回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
当事業年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)翌事業年度以降において、課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の全額を回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
前事業年度(自 2018年10月1日 至 2019年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | |
税務上の繰越欠損金(注) | 502,384千円 |
減損損失 | 94,247千円 |
資産除去債務 | 66,629千円 |
賞与引当金 | 12,092千円 |
電話加入権評価損 | 8,234千円 |
未払費用 | 6,175千円 |
貸倒引当金 | 3,691千円 |
未払賞与社会保険料 | 2,028千円 |
その他 | 361千円 |
繰延税金資産小計 | 695,845千円 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | - |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △118,731千円 |
評価性引当額小計 | △118,731千円 |
繰延税金資産合計 | 577,113千円 |
繰延税金負債 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | △38,601千円 |
その他有価証券評価差額金 | △45千円 |
繰延税金負債合計 | △38,646千円 |
繰延税金資産純額 | 538,467千円 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
1年以内 (千円) | 1年超 2年以内(千円) | 2年超 3年以内(千円) | 3年超 4年以内(千円) | 4年超 5年以内(千円) | 5年超 (千円) | 合計 (千円) | |
税務上の繰越欠損金(a) | - | - | - | 13,125 | - | 489,259 | 502,384 |
評価性引当額 | - | - | - | - | - | - | - |
繰延税金資産 | - | - | - | 13,125 | - | 489,259 | (b) 502,384 |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)翌事業年度以降において、課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の全額を回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
当事業年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | |
税務上の繰越欠損金(注) | 380,456千円 |
減損損失 | 78,414千円 |
資産除去債務 | 72,829千円 |
賞与引当金 | 13,436千円 |
電話加入権評価損 | 8,234千円 |
貸倒引当金 | 4,548千円 |
未払賞与社会保険料 | 2,253千円 |
その他 | 282千円 |
繰延税金資産小計 | 560,455千円 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | - |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △108,698千円 |
評価性引当額小計 | △108,698千円 |
繰延税金資産合計 | 451,757千円 |
繰延税金負債 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | △48,729千円 |
その他有価証券評価差額金 | △562千円 |
繰延税金負債合計 | △49,291千円 |
繰延税金資産純額 | 402,466千円 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
1年以内 (千円) | 1年超 2年以内(千円) | 2年超 3年以内(千円) | 3年超 4年以内(千円) | 4年超 5年以内(千円) | 5年超 (千円) | 合計 (千円) | |
税務上の繰越欠損金(a) | - | - | - | - | 103,696 | 276,760 | 380,456 |
評価性引当額 | - | - | - | - | - | - | - |
繰延税金資産 | - | - | - | - | 103,696 | 276,760 | (b) 380,456 |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)翌事業年度以降において、課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の全額を回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。