有価証券報告書-第19期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	44,448	千円		29,335	千円
賞与引当金	42,683			46,715
減損損失	24,788			34,353
資産除去債務	31,673			34,504
未払事業税	14,491			17,360
売上加算調整額	-			59,298
商品評価損	4,228			7,238
その他	11,380			7,276
繰延税金資産小計	173,694			236,083
税務上の繰越欠損金に係る評価性 引当額(注)	-			-
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△31,965			△34,574
評価性引当額小計	△31,965			△34,574
繰延税金資産合計	141,728			201,508
繰延税金負債
連結子会社の時価評価差額	△305,066			△294,259
資産除去債務に対応する除去費用	△22,946			△23,974
繰延税金負債合計	△328,012			△318,233
繰延税金負債の純額	△186,284			△116,724

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (a)	-	-	-	-	-	44,448	44,448
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	44,448	(b)44,448

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金 44,448千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を同額計上しております。当該繰越欠損金は、PADDY FIELD株式会社において計上されたものであり、将来の課税所得見込により回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (a)	-	-	-	-	-	29,335	29,335
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	29,335	(b)29,335

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金29,335千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を同額計上しております。当該繰越欠損金は、PADDY FIELD株式会社において計上されたものであり、将来の課税所得見込により回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない 項目	0.6			1.1
住民税均等割	0.8			1.4
評価性引当額の増減	△0.3			0.4
賃上げ促進税制に係る税額控除	△5.5			△6.8
その他	△0.2			△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.9			26.2