有価証券報告書-第10期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)	当事業年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	2,340千円	3,527千円
貸倒損失	9,038千円	10,166千円
減価償却超過額	28,469千円	20,025千円
未払事業所税	1,021千円	1,060千円
敷金償却	2,849千円	4,485千円
その他	3,929千円	7,148千円
繰延税金資産小計	47,650千円	46,414千円
評価性引当額	△4,016千円	△5,144千円
繰延税金資産合計	43,633千円	41,270千円
繰延税金負債
未収事業税	△1,505千円	-
繰延税金負債合計	△1,505千円	-
繰延税金資産純額	42,128千円	41,270千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)	当事業年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	34.6%	34.6%
(調整)
中小企業軽減税率	△1.9%	△0.3%
住民税均等割	1.2%	0.2%
損金不算入交際費	1.6%	-
評価性引当額の増減	11.7%	-
その他	△0.8%	△4.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	46.4%	29.8%