有価証券報告書-第13期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)	当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	4,140千円	4,994千円
貸倒損失	3,663千円	3,806千円
法定福利費	3,166千円	3,836千円
事業税	3,494千円	1,368千円
敷金償却	5,586千円	4,438千円
その他	4,341千円	4,802千円
繰延税金資産小計	24,391千円	23,248千円
評価性引当額	△3,663千円	△3,806千円
繰延税金資産合計	20,728千円	19,441千円
繰延税金資産純額	20,728千円	19,441千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)	当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.62%	-%
(調整)
留保金課税	2.98%	-%
住民税均等割	1.71%	-%
損金不算入交際費	1.43%	-%
税額控除	△3.63%	-%
評価性引当額の増減	△0.28%	-%
その他	0.24%	-%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.07%	-%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しています。