訂正有価証券報告書-第12期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)	当事業年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	3,056千円	4,140千円
貸倒損失	4,291千円	3,663千円
減価償却超過額	8,889千円	1,250千円
法定福利費	2,865千円	3,166千円
未払事業所税	925千円	1,033千円
敷金償却	5,418千円	5,586千円
販売促進費	6,283千円	-千円
その他	4,687千円	5,551千円
繰延税金資産小計	40,280千円	24,391千円
評価性引当額	△4,291千円	△3,663千円
繰延税金資産合計	35,989千円	20,728千円
繰延税金資産純額	35,989千円	20,728千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)	当事業年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
留保金課税	3.66%	2.98%
住民税均等割	1.54%	1.71%
損金不算入交際費	0.92%	1.43%
税額控除	-%	△3.63%
評価性引当額の増減	△0.11%	△0.28%
その他	0.76%	0.24%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.31%	33.07%