有価証券報告書-第25期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)			当連結会計年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	93,378	千円		100,768	千円
資産除去債務	107,528			117,134
未払事業税	49,169			44,253
減価償却超過額	69,699			54,485
税務上の繰越欠損金	7,464			15,648
賞与引当金(法定福利費)否認	14,217			15,508
未払事業所税	17,732			20,346
一括償却資産限度超過額	8,781			7,459
その他	33,661			18,099
繰延税金資産小計	401,633	千円		393,699	千円
評価性引当額	△7,187			△2,242
繰延税金資産合計	394,445	千円		391,457	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	46,379			50,216
繰延税金負債合計	46,379	千円		50,216	千円
繰延税金資産純額	348,066	千円		341,241	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)			当連結会計年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%		0.1	%
住民税均等割等	1.4	%		1.3	%
株主優待引当金	―	%		0.9	%
法人税等の特別控除	△6.6	%		△5.1	%
過年度法人税等(外形)	0.2	%		△0.1	%
評価性引当額の増減	0.3	%		△0.2	%
その他	△0.1	%		0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.0	%		27.7	%