有価証券報告書-第15期(2022/09/01-2023/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年8月31日)			当連結会計年度 (2023年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,869	千円		7,401	千円
減価償却超過額	29,388	〃		104,381	〃
ソフトウエア	-	〃		20,532	〃
繰越欠損金 (注)	55,730	〃		128,205	〃
投資有価証券評価損	-	〃		48,991	〃
その他	9,324	〃		13,134	〃
繰延税金資産小計	96,313	千円		322,647	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△55,730	〃		△128,205	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△22,840	〃		△194,441	〃
評価性引当額小計	△78,570	千円		△322,647	千円
繰延税金資産合計	17,742	千円		-	千円
繰延税金負債
その他	15	千円		10	千円
繰延税金負債合計	15	千円		10	千円
繰延税金資産(負債)純額	17,726	千円		△10	千円

※ 評価性引当額に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、減価償却超過額及び繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	55,730	55,730	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△55,730	△55,730	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	128,205	128,205	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△128,205	△128,205	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	〃

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年8月31日)		当連結会計年度 (2023年8月31日)
法定実効税率	30.62%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.99%		-%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.00%		-%
のれん償却額	1.12%		-%
減損損失	0.61%		-%
住民税均等割	2.37%		-%
評価性引当額の増減	△41.98%		-%
その他	0.26%		-%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△6.01%		-%

※当連結会計年度については税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。