(税効果会計関係)
前連結会計年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
賞与引当金	4,722千円
減価償却超過額	28,562 〃
繰越欠損金 (注)	114,716 〃
その他	1,842 〃
繰延税金資産小計	149,843千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△114,716 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△35,126 〃
評価性引当額小計	△149,843千円
繰延税金資産合計	-千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	114,716	114,716千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△114,716	△114,716 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
賞与引当金	4,985千円
減価償却超過額	49,622 〃
繰越欠損金 (注)	94,564 〃
その他	2,430 〃
繰延税金資産小計	151,602千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△94,564 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△57,037 〃
評価性引当額小計	△151,602千円
繰延税金資産合計	-千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	94,564	94,564千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△94,564	△94,564 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.68%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.00%
のれん償却額	1.93%
住民税均等割	1.54%
評価性引当額の増減	2.83%
その他	△1.04%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.56%