有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前連結会計年度(2019年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払事業税	670千円
貸倒引当金	298
返品引当金	151
資産除去債務に係る減価償却費	165
税務上の繰越欠損金(注)2	63,313
繰延税金資産小計	64,600
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△63,313
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,287
評価性引当額合計(注)1	△64,600
繰延税金資産合計	-
繰延税金資産の純額	-

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(注)	31	64	482	355	4,410	57,969	63,313
評価性引当額	△31	△64	△482	△355	△4,410	△57,969	△63,313
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
当連結会計年度(2020年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払事業税	895千円
貸倒引当金	641
返品引当金	635
資産除去債務に係る減価償却費	331
繰延資産	12,495
税務上の繰越欠損金(注)2	101,564
繰延税金資産小計	116,563
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△101,564
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△14,999
評価性引当額合計(注)1	△116,563
繰延税金資産合計	-
繰延税金資産の純額	-

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(注)	64	482	355	3,967	6,006	90,688	101,564
評価性引当額	△64	△482	△355	△3,967	△6,006	△90,688	△101,564
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。