有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	486,300千円	574,002千円
役員賞与引当金	795 〃	- 〃
賞与引当金	12,827 〃	15,836 〃
その他	1,993 〃	2,378 〃
繰延税金資産小計	501,916 〃	592,216 〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△486,300 〃	△574,002 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△15,616 〃	△18,214 〃
評価性引当額小計(注1)	△501,916 〃	△592,216 〃
繰延税金資産の合計	- 〃	- 〃
繰延税金資産の純額	- 〃	- 〃

(注1) 評価性引当額の主な変動は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものであります。
(注2) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	486,300	486,300千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△486,300	△486,300 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	574,002	574,002千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△574,002	△574,002 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度(2020年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。