純資産

有報情報

#1 事業等のリスク

当社グループの借入金のうち、複数の借入金について財務制限条項(下記A.及びB.)が付されております。当社が将来において財務制限条項に抵触した場合、財務制限条項に係る期限の利益喪失につき権利行使しないことについて各行から合意を得られる保証はなく、各行が当社の期限の利益を喪失させる権利を行使した場合には、当社グループの事業及び業績に重大な影響を与える可能性があります。
なお、2025年3月末時点において純資産は7,007百万円であり、同時点において現預金残高は13,117百万円となっております。
A.各事業年度末日(一部の借入契約では各四半期末日)における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を正の値に維持すること。

2025/06/26 9:00

#2 会計方針に関する事項（連結）

(4)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は決算日の直物為替相場、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
(5)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

2025/06/26 9:00

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当連結会計年度末における負債合計は20,181,542千円となり、前連結会計年度末に比べ2,893,353千円増加いたしました。これは主に、返済及び新規借入により短期借入金が5,980,000千円減少した一方で、長期借入金が9,558,034千円増加したことによるものであります。
(純資産)
当連結会計年度末における純資産の残高は7,007,587千円となり、前連結会計年度末に比べて2,737,668千円減少いたしました。これは主に、資本金及び資本剰余金がそれぞれ3,766,831千円増加した一方、親会社株主に帰属する当期純損失を計上したことにより利益剰余金が11,945,139千円減少したことによるものであります。

2025/06/26 9:00

#4 財務制限条項に関する注記（連結）

2022年7月26日契約(当連結会計年度末残高4,038,241千円)
①各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を正の値に維持すること。
②各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される現預金の合計金額を30億円以上に維持すること。

2025/06/26 9:00

#5 重要な契約等（連結）

借入金契約

契約会社名	相手先	国名	契約内容
㈱ispace(当社)	株式会社みずほ銀行	日本	(1)締結日:2023年11月10日(2)期末残高:1,331,730千円(3)返済期限:2026年8月31日(4)担保等の有無:無担保無保証(5)財務上の特約①各四半期連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を正の値に維持すること。②各四半期連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される現預金の合計金額を30億円以上に維持すること。
㈱ispace(当社)	株式会社三井住友銀行	日本	(1)締結日:2024年4月25日(2)期末残高:1,964,545千円(3)返済期限:2027年4月30日(4)担保等の有無:無担保無保証(5)財務上の特約①各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を正の値に維持すること。②各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される現預金の合計金額を30億円以上に維持すること。
㈱ispace(当社)	シンジケートローン(注)	日本	(1)締結日:2024年7月26日(2)期末残高:10,000,000千円(3)返済期限:2027年10月29日(4)担保等の有無:無担保無保証(5)財務上の特約①各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を正の値に維持すること。②各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される現預金の合計金額を30億円以上に維持すること。
㈱ispace(当社)	三井住友信託銀行株式会社	日本	(1)締結日:2025年3月31日(2)期末残高:1,400,000千円(3)返済期限:2027年3月31日(4)担保等の有無:無担保無保証(5)財務上の特約①各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を正の値に維持すること。②各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される現預金の合計金額を30億円以上に維持すること。
㈱ispace(当社)	株式会社みずほ銀行	日本	(1)締結日:2025年5月14日(2)本書提出日現在残高:5,000,000千円(3)返済期限:2028年12月29日(4)担保等の有無:無担保無保証(5)財務上の特約①各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を正の値に維持すること。②各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される現預金の合計金額を30億円以上に維持すること。
㈱ispace(当社)	株式会社三井住友銀行	日本	(1)締結日:2025年5月23日(2)本書提出日現在残高:10,000,000千円(3)返済期限:2028年12月29日(4)担保等の有無:無担保無保証(5)財務上の特約①各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を正の値に維持すること。②各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される現預金の合計金額を30億円以上に維持すること。

(注)シンジケートローン契約は、アレンジャー兼エージェントを株式会社三井住友銀行として当社と複数の金融機関との間で締結するものであります。

2025/06/26 9:00

#6 重要な後発事象、連結財務諸表（連結）

(7) 財務制限条項
①各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を正の値に維持すること。
②各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される現預金の合計金額を30億円以上に維持すること。

2025/06/26 9:00

#7 １株当たり情報、連結財務諸表（連結）

(1株当たり情報)

	前連結会計年度(自2023年4月1日至2024年3月31日)	当連結会計年度(自2024年4月1日至2025年3月31日)
1株当たり純資産額	104.63円	65.10円
1株当たり当期純損失(△)	△29.05円	△124.32円

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
2.1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

2025/06/26 9:00