有価証券報告書-第14期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	38,766	千円		27,354	千円
賞与引当金	44,808	〃		5,440	〃
固定資産除却損	13,325	〃		-	〃
関係会社株式評価損	7,537	〃		7,758	〃
未払賞与社会保険料	7,354	〃		816	〃
未払事業税等	6,699	〃		3,636	〃
フリーレント賃借料	5,622	〃		11,792	〃
株式給付引当金	8,023	〃		3,565	〃
役員賞与引当金	4,133	〃		-	〃
のれん償却額	3,780	〃		7,782	〃
未払株式給付社会保険料	1,588	〃		655	〃
抱合せ株式消滅差損	1,425	〃		1,466	〃
敷金(資産除去債務)	1,894	〃		1,119	〃
未払事業所税	1,223	〃		1,395	〃
一括償却資産損金算入限度超過額	-	〃		4,865	〃
株式報酬差額の損金算入額	-	〃		4,752	〃
有価証券評価損否認額	-	〃		3,152	〃
役員株式給付引当金	1,318	〃		288	〃
その他	161	〃		636	〃
繰延税金資産小計	147,663	千円		86,479	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△38,766	千円		-	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△26,222	〃		△26,031	〃
評価性引当額小計	△64,989	千円		△26,031	千円
繰延税金資産合計	82,674	千円		60,447	千円
繰延税金負債
未収還付事業税等	-	千円		△804	千円
その他有価証券評価差額金	-	〃		△2,572	〃
繰延税金負債合計	-	千円		△3,377	千円
繰延税金資産(負債)の純額	82,674	千円		57,070	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等の損金不算入額	0.95	%		1.46	%
役員給与損金不算入額	-	%		0.58	%
損金経理をした附帯税等	0.02	%		0.02	%
税額控除等	-	%		△0.04	%
住民税均等割	0.53	%		0.41	%
評価性引当額の増減額	△17.51	%		△16.45	%
その他	△0.01	%		△0.95	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.60	%		15.65	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
該当事項はありません。