有価証券報告書-第18期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	8,531千円		8,931千円
減価償却超過額	11,755千円		5,509千円
ソフトウエア償却超過額	102,474千円		131,974千円
投資有価証券評価損	8,921千円		11,442千円
関係会社株式評価損	25,073千円		24,193千円
資産除去債務	24,774千円		26,892千円
税務上の繰越欠損金(注2)	717,044千円		1,132,428千円
その他	50,868千円		71,828千円
繰延税金資産小計	949,443千円		1,413,201千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△650,852千円		△1,045,907千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△101,552千円		△177,701千円
評価性引当額小計(注1)	△752,405千円		△1,223,608千円
繰延税金資産合計	197,037千円		189,592千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△241千円		△3,215千円
資産除去債務	△21,881千円		△22,316千円
その他	△254千円		△47千円
繰延税金負債合計	△22,377千円		△25,579千円
繰延税金資産の純額	174,659千円		164,012千円

(注)1.評価性引当額が471,203千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金※1	-	150,216	92,325	217,198	-	257,304	717,044
評価性引当額	-	△84,025	△92,325	△217,198	-	△257,304	△650,852
繰延税金資産	-	66,191	-	-	-	-	66,191 (※2)

※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2.税務上の繰越欠損金717,044千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産66,191千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金※1	151,564	154,380	294,276	-	264,806	267,399	1,132,428
評価性引当額	△91,252	△154,380	△294,276	-	△264,806	△241,190	△1,045,907
繰延税金資産	60,312	-	-	-	-	26,208	86,521 (※2)

※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2.税務上の繰越欠損金1,132,428千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産86,521千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.00%		4.57%
住民税均等割	0.94%		2.48%
役員賞与	0.62%		0.59%
法人税の特別控除	△0.75%		△1.37%
評価性引当額の増減	△12.59%		115.52%
繰越欠損金控除額	△2.26%		△9.06%
外形標準課税	0.26%		5.21%
段階取得に係る差益	-		5.66%
新規連結子会社による影響	-		△125.71%
連結子会社との税率差異	△0.32%		△3.45%
のれん償却額	0.32%		△3.75%
その他	0.40%		1.51%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.24%		22.83%