訂正有価証券報告書-第19期(2024/10/01-2025/09/30)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)1.評価性引当額が362,605千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年9月30日)
※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2.税務上の繰越欠損金1,132,428千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産86,521千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2025年9月30日)
※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2.税務上の繰越欠損金973,014千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産412,400千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 (2024年9月30日) | 当連結会計年度 (2025年9月30日) | ||
| 繰延税金資産 | |||
| 貸倒引当金 | 8,931千円 | 15,351千円 | |
| 減価償却超過額 | 5,509千円 | 2,117千円 | |
| ソフトウエア償却超過額 | 131,974千円 | 112,062千円 | |
| 投資有価証券評価損 | 11,442千円 | 118,928千円 | |
| 関係会社株式評価損 | 24,193千円 | -千円 | |
| 資産除去債務 | 26,892千円 | 27,001千円 | |
| 固定資産除却損 | -千円 | 33,709千円 | |
| 税務上の繰越欠損金(注2) | 1,132,428千円 | 973,014千円 | |
| その他 | 71,828千円 | 118,388千円 | |
| 繰延税金資産小計 | 1,413,201千円 | 1,400,574千円 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2) | △1,045,907千円 | △560,613千円 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △177,701千円 | △300,389千円 | |
| 評価性引当額小計(注1) | △1,223,608千円 | △861,003千円 | |
| 繰延税金資産合計 | 189,592千円 | 539,571千円 | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額金 | △3,215千円 | △4,066千円 | |
| 資産除去債務 | △22,316千円 | △21,713千円 | |
| その他 | △47千円 | △1,439千円 | |
| 繰延税金負債合計 | △25,579千円 | △27,219千円 | |
| 繰延税金資産の純額 | 164,012千円 | 512,352千円 |
(注)1.評価性引当額が362,605千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年9月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | 合計 (千円) | |
| 税務上の繰越欠損金※1 | 151,564 | 154,380 | 294,276 | - | 264,806 | 267,399 | 1,132,428 |
| 評価性引当額 | △91,252 | △154,380 | △294,276 | - | △264,806 | △241,190 | △1,045,907 |
| 繰延税金資産 | 60,312 | - | - | - | - | 26,208 | 86,521 (※2) |
※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2.税務上の繰越欠損金1,132,428千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産86,521千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2025年9月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | 合計 (千円) | |
| 税務上の繰越欠損金※1 | 105,378 | 203,828 | 243,847 | 183,695 | 127,155 | 109,107 | 973,014 |
| 評価性引当額 | △1,519 | △62,055 | △77,078 | △183,695 | △127,155 | △109,107 | △560,613 |
| 繰延税金資産 | 103,858 | 141,773 | 166,768 | - | - | - | 412,400 (※2) |
※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2.税務上の繰越欠損金973,014千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産412,400千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 (2024年9月30日) | 当連結会計年度 (2025年9月30日) | ||
| 法定実効税率 | 30.62% | 30.62% | |
| (調整) | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 4.57% | 148.96% | |
| 住民税均等割 | 2.48% | 66.77% | |
| 役員賞与 | 0.59% | -% | |
| 法人税の特別控除 | △1.37% | △111.99% | |
| 評価性引当額の増減 | 115.52% | △2,577.05% | |
| 繰越欠損金控除額 | △9.06% | -% | |
| 外形標準課税 | 5.21% | -% | |
| 段階取得に係る差益 | 5.66% | -% | |
| 新規連結子会社による影響 | △125.71% | -% | |
| 連結子会社との税率差異 | △3.45% | △103.76% | |
| のれん償却額 | △3.75% | 275.31% | |
| 子会社株式売却損益の調整 | -% | 558.60% | |
| 連結除外による影響 | -% | 300.80% | |
| 受取配当金の益金不算入額 | -% | △157.01% | |
| 持分法評価損益 | -% | △131.63% | |
| 税率変更の影響額 | -% | 154.65% | |
| その他 | 1.51% | 2.22% | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 22.83% | △1,543.49% |
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