有価証券報告書-第17期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)		当連結会計年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	11,309千円		8,531千円
有形固定資産減価償却費	26,003千円		11,755千円
ソフトウエア償却費	173,530千円		102,474千円
投資有価証券評価損	8,578千円		8,921千円
関係会社株式評価損	-千円		25,073千円
資産除去債務	13,064千円		24,774千円
未払賞与	30,304千円		-千円
税務上の繰越欠損金(注2)	734,739千円		717,044千円
その他	55,633千円		50,868千円
繰延税金資産小計	1,053,165千円		949,443千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△693,852千円		△650,852千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△156,904千円		△101,552千円
評価性引当額小計(注1)	△850,756千円		△752,405千円
繰延税金資産合計	202,408千円		197,037千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,033千円		△241千円
資産除去債務	△10,216千円		△21,881千円
その他	△1,395千円		△254千円
繰延税金負債合計	△13,646千円		△22,377千円
繰延税金資産の純額	188,761千円		174,659千円

(注)1.評価性引当額が98,351千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少及びソフトウエアの償却に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金※1	-	-	167,858	92,325	217,198	257,358	734,739
評価性引当額	-	-	△126,970	△92,325	△217,198	△257,358	△693,852
繰延税金資産	-	-	40,887	-	-	-	40,887 (※2)

※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2.税務上の繰越欠損金734,739千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産40,887千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金※1	-	150,216	92,325	217,198	-	257,304	717,044
評価性引当額	-	△84,025	△92,325	△217,198	-	△257,304	△650,852
繰延税金資産	-	66,191	-	-	-	-	66,191 (※2)

※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2.税務上の繰越欠損金717,044千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産66,191千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)		当連結会計年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.87%		2.00%
住民税均等割	1.43%		0.94%
役員賞与	0.90%		0.62%
法人税の特別控除	-		△0.75%
評価性引当額の増減	△54.18%		△12.59%
繰越欠損金控除額	-		△2.26%
タックスヘイブン税制	0.94%		-
関係会社株式売却益の連結修正	3.82%		-
子会社清算益の修正	△2.19%		-
連結子会社との税率差異	△0.26%		△0.32%
のれん償却額	-		0.32%
その他	5.80%		0.66%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△11.24%		19.24%