有価証券報告書-第18期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	8,376千円		8,738千円
減価償却超過額	11,755千円		5,509千円
ソフトウエア償却超過額	102,474千円		54,107千円
投資有価証券評価損	8,921千円		9,273千円
関係会社株式評価損	153,004千円		153,004千円
資産除去債務	24,774千円		26,037千円
税務上の繰越欠損金	717,044千円		683,207千円
その他	45,968千円		42,364千円
繰延税金資産小計	1,072,319千円		982,242千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△650,852千円		△622,895千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△229,482千円		△206,392千円
評価性引当額小計	△880,335千円		△829,287千円
繰延税金資産合計	191,984千円		152,955千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△241千円		△3,215千円
資産除去債務	△21,881千円		△21,466千円
その他	-千円		△47千円
繰延税金負債合計	△22,123千円		△24,729千円
繰延税金資産の純額	169,860千円		128,225千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.85%		4.16%
住民税均等割	1.44%		2.25%
法人税の特別控除	△0.57%		△1.38%
役員賞与	0.64%		-%
繰越欠損金控除額	△3.74%		△9.14%
評価性引当額の増減	△25.71%		△14.38%
外形標準課税	0.43%		5.55%
その他	2.28%		3.34%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.24%		21.03%