有価証券報告書-第19期(2024/10/01-2025/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年9月30日)		当事業年度 (2025年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	8,738千円		13,071千円
減価償却超過額	5,509千円		2,117千円
ソフトウエア償却超過額	54,107千円		18,277千円
投資有価証券評価損	9,273千円		118,928千円
関係会社株式評価損	153,004千円		122,950千円
資産除去債務	26,037千円		27,001千円
固定資産除去損	-千円		33,709千円
税務上の繰越欠損金	683,207千円		580,435千円
その他	42,364千円		91,469千円
繰延税金資産小計	982,242千円		1,007,962千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△622,895千円		△168,034千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△206,392千円		△302,295千円
評価性引当額小計	△829,287千円		△470,329千円
繰延税金資産合計	152,955千円		537,632千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,215千円		△4,093千円
資産除去債務	△21,466千円		△21,713千円
その他	△47千円		△1,745千円
繰延税金負債合計	△24,729千円		△27,551千円
繰延税金資産の純額	128,225千円		510,081千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年9月30日)		当事業年度 (2025年9月30日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.16%		3.67%
住民税均等割	2.25%		2.75%
法人税の特別控除	△1.38%		△5.03%
繰越欠損金控除額	△9.14%		-%
評価性引当額の増減	△14.38%		△115.48%
外形標準課税	5.55%		-%
受取配当金の益金不算入額	-%		△7.06%
税率変更の影響額	-%		6.95%
その他	3.34%		△7.38%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.03%		△90.96%