訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	51,071千円
減価償却超過額	4,687 〃
その他	1,118 〃
繰延税金資産小計	56,877千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△51,071 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,806 〃
評価性引当額小計(注)1	△56,877千円
繰延税金資産合計	-千円
繰延税金資産純額	-千円

(注) 1.評価性引当額が25,456千円増加しております。主な増加の内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	51,071	51,071
評価性引当額	-	-	-	-	-	△51,071	△51,071
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	105,197千円
減価償却超過額	12,001 〃
その他	805 〃
繰延税金資産小計	118,005千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△105,197 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△12,807 〃
評価性引当額小計(注)1	△118,005千円
繰延税金資産合計	-千円
繰延税金負債
未収事業税	△519千円
繰延税金負債合計	△519千円
繰延税金負債純額	△519千円

(注) 1.評価性引当額が61,127千円増加しております。主な増加の内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	3,322	101,875	105,197
評価性引当額	-	-	-	-	△3,322	△101,875	△105,197
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。