有価証券報告書-第13期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払費用	19,333千円		21,573千円
未払事業税	11,434		12,334
減価償却費超過額	1,758		1,351
前受収益	3,299		4,838
資産除去債務	31,207		31,310
株式報酬費用	2,459		9,136
その他	721		3,260
繰延税金資産合計	70,215		83,804
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	29,090		25,564
繰延税金負債合計	29,090		25,564
繰延税金資産の純額	41,124		58,240

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
役員賞与等永久に損金に算入されない項目	1.8		0.4
住民税均等割	0.1		0.0
評価性引当額の増減	△0.1		-
税額控除	-		△2.2
その他	0.2		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.5		29.0