有価証券報告書-第24期(2022/12/01-2023/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年11月30日)			当事業年度 (2023年11月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	51,385	千円		61,133	千円
受注損失引当金	306	千円		260	千円
売掛金	1,965	千円		5,233	千円
ゴルフ会員権評価損	3,890	千円		3,890	千円
繰延資産	188	千円		371	千円
未払費用	169	千円		1,868	千円
敷金保証金	6,854	千円		7,636	千円
未払事業税等	15,673	千円		18,004	千円
未払事業所税等	2,211	千円		3,589	千円
役員退職慰労引当金	75,398	千円		-	千円
長期未払金	-	千円		72,120	千円
繰延税金資産小計	158,042	千円		174,109	千円
繰延税金資産合計	158,042	千円		174,109	千円
繰延税金負債
消費税	△178	千円		△475	千円
買掛金	△246	千円		△1,052	千円
繰延税金負債小計	△424	千円		△1,528	千円
繰延税金負債合計	△424	千円		△1,528	千円
繰延税金資産の純額	157,617	千円		172,580	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年11月30日)			当事業年度 (2023年11月30日)
法定実効税率	34.0	%		34.0	%
(調整)
税額控除	△5.5	%		△5.3	%
その他	△0.4	%		0.8	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.0	%		29.5	%