有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(自 2019年12月1日 至 2020年11月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
賞与引当金	37,110千円
受注損失引当金	7,410千円
ゴルフ会員権評価損	3,842千円
敷金保証金	5,417千円
未収入金	12,208千円
未払事業税等	13,296千円
未払費用	328千円
役員退職慰労引当金	72,203千円
繰延税金資産小計	151,818千円
繰延税金資産合計	151,818千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当事業年度(自 2020年12月1日 至 2021年11月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
賞与引当金	42,837千円
受注損失引当金	304千円
ゴルフ会員権評価損	3,890千円
敷金保証金	6,222千円
未払事業税等	5,451千円
役員退職慰労引当金	70,425千円
繰延税金資産小計	129,131千円
繰延税金資産合計	129,131千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	34.0%
(調整)
税額控除	△3.6%
その他	0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.7%