有価証券報告書-第25期(2023/12/01-2024/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)			当事業年度 (2024年11月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	61,133	千円		67,171	千円
受注損失引当金	260	千円		1,797	千円
売掛金	5,233	千円		-	千円
ゴルフ会員権評価損	3,890	千円		3,890	千円
繰延資産	371	千円		642	千円
未払費用	5,458	千円		10,208	千円
敷金保証金	7,636	千円		8,519	千円
未払事業税等	18,004	千円		18,095	千円
長期未払金	72,120	千円		72,120	千円
繰延税金資産小計	174,109	千円		182,445	千円
繰延税金資産合計	174,109	千円		182,445	千円
繰延税金負債
消費税	△475	千円		-	千円
買掛金	△1,052	千円		-	千円
繰延税金負債小計	△1,528	千円		-	千円
繰延税金負債合計	△1,528	千円		-	千円
繰延税金資産の純額	172,580	千円		182,445	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)			当事業年度 (2024年11月30日)
法定実効税率	34.0	%		34.0	%
(調整)
税額控除	△5.3	%		△5.1	%
その他	0.8	%		0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.5	%		29.3	%