有価証券報告書-第15期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	16百万円		△4百万円
賞与引当金	34 〃		37 〃
資産除去債務	8 〃		11 〃
未払人件費等	- 〃		6 〃
未払家賃	10 〃		3 〃
繰延資産	15 〃		10 〃
役員賞与引当金	4 〃		0 〃
その他	8 〃		4 〃
繰延税金資産小計	98百万円		68百万円
評価性引当額(注)	- 〃		△11 〃
繰延税金資産合計	98百万円		56百万円

(注)評価性引当額が11百万円増加しております。この増加の内容は、繰延税金資産の回収可能性を判断する際の企業分類を変更したことによるものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.15%		0.92%
役員給与損金不算入額	-%		1.60%
留保金課税	7.80%		1.83%
住民税均等割等	0.29%		2.49%
評価性引当額	-%		4.43%
法人税額の特別控除	△4.35%		-%
その他	△0.68%		△0.15%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.83%		41.74%