有価証券報告書-第16期(2024/09/01-2025/08/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年8月31日)		当事業年度 (2025年8月31日)
繰延税金資産
減価償却費及び減損損失	-百万円		68百万円
賞与引当金	37 〃		33 〃
資産除去債務	11 〃		45 〃
未払人件費等	6 〃		- 〃
未払家賃	3 〃		- 〃
繰延資産	10 〃		4 〃
繰越欠損金	- 〃		536 〃
その他	△0 〃		4 〃
繰延税金資産小計	68百万円		693百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	- 〃		△536 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△11 〃		△157 〃
繰延税金資産合計	56百万円		-百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年8月31日)		当事業年度 (2025年8月31日)
法定実効税率	30.62%		-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.92%		-
役員給与損金不算入額	1.60%		-
留保金課税	1.83%		-
住民税均等割等	2.49%		-
評価性引当額	4.43%		-
その他	△0.15%		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.74%		-

(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。