有価証券報告書-第28期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の重要な繰越欠損金(注)2	26,446百万円		24,718百万円
定期整備引当金	9,434		9,302
資産除去債務	151		154
減価償却超過額	33		22
返還整備引当金	1,232		1,119
繰延ヘッジ損益	515		-
その他	421		415
繰延税金資産小計	38,235		35,733
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△10,721		△9,126
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,136		△5,540
評価性引当額小計(注)1	△12,857		△14,666
繰延税金資産計	25,378		21,066
繰延税金負債
為替差損益	△2,047		△2,691
繰延ヘッジ損益	△377		△1,256
資産除去債務に対応する除去費用	△56		△49
その他	△0		△1
繰延税金負債(△)計	△2,480		△3,998
繰延税金資産(負債)の純額	22,897		17,067

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容

(単位:百万円)

	前事業年度	当事業年度	増減
税務上の重要な繰越欠損金	10,721	9,126	△1,594
定期整備引当金	706	4,217	3,510
返還整備引当金	1,232	1,119	△112
資産除去債務	151	154	2
その他	45	49	3
合計	12,857	14,666	1,809

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年3月31日)

	1年以内(百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	10,433	-	-	-	16,012	26,446
評価性引当額	-	△10,433	-	-	-	△287	△10,721
繰延税金資産	-	-	-	-	-	15,724	(※2) 15,724

当事業年度(2024年3月31日)

	1年以内(百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	8,706	-	-	-	-	16,012	24,718
評価性引当額	△8,706	-	-	-	-	△420	△9,126
繰延税金資産	-	-	-	-	-	15,592	(※2) 15,592

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、収益力に基づく課税所得見込み額を考慮した結果、回収可能と判断しました。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.0		-
住民税均等割	1.3		0.4
評価性引当額の増減	△165.7		24.2
その他	0.2		0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△129.0		59.9