有価証券届出書(新規公開時)
(税効果会計関係)
前連結会計年度(2021年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度(2022年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2021年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (2021年3月31日) | |
繰延税金資産 | |
税務上の繰越欠損金(注) | 898百万円 |
未払事業税 | 87 |
賞与引当金 | 273 |
退職給付に係る負債 | 302 |
資産除去債務 | 1,904 |
減価償却超過額 | 1,016 |
子会社の資産及び負債の時価評価による評価差額 | 951 |
減損損失 | 112 |
その他 | 180 |
繰延税金資産小計 | 5,727 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | △619 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,104 |
評価性引当額小計 | △1,724 |
繰延税金資産合計 | 4,003 |
繰延税金負債 | |
その他有価証券評価差額金 | △111 |
資産除去債務に対応する除去費用 | △413 |
特定災害防止準備金 | △1,843 |
特別償却準備金 | △803 |
圧縮積立金 | △418 |
その他 | △135 |
繰延税金負債合計 | △3,725 |
繰延税金資産の純額 | 277 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | 合計 (百万円) | |
税務上の繰越欠損金(※) | 5 | 18 | 18 | 13 | 169 | 673 | 898 |
評価性引当額 | △5 | △18 | △18 | △13 | △99 | △464 | △619 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | 70 | 208 | 278 |
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (2021年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% |
(調整) | |
住民税均等割 | 0.1 |
評価性引当額の増減 | △0.7 |
連結子会社との税率差異 | 0.8 |
のれん償却額 | 1.6 |
留保金課税 | 0.9 |
その他 | 1.2 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.6 |
当連結会計年度(2022年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (2022年3月31日) | |
繰延税金資産 | |
税務上の繰越欠損金(注) | 1,046百万円 |
未払事業税 | 204 |
賞与引当金 | 297 |
退職給付に係る負債 | 321 |
資産除去債務 | 1,876 |
減価償却超過額 | 1,210 |
子会社の資産及び負債の時価評価による評価差額 | 926 |
減損損失 | 104 |
その他 | 141 |
繰延税金資産小計 | 6,130 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | △742 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,076 |
評価性引当額小計 | △1,818 |
繰延税金資産合計 | 4,311 |
繰延税金負債 | |
その他有価証券評価差額金 | △183 |
資産除去債務に対応する除去費用 | △240 |
特定災害防止準備金 | △1,854 |
特別償却準備金 | △302 |
圧縮積立金 | △540 |
その他 | △105 |
繰延税金負債合計 | △3,227 |
繰延税金資産の純額 | 1,083 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | 合計 (百万円) | |
税務上の繰越欠損金(※) | 15 | 17 | 13 | 133 | 18 | 848 | 1,046 |
評価性引当額 | △12 | △17 | △13 | △11 | △17 | △669 | △742 |
繰延税金資産 | 2 | - | - | 121 | 1 | 178 | 303 |
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (2022年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% |
(調整) | |
住民税均等割 | 0.2 |
評価性引当額の増減 | 0.5 |
連結子会社との税率差異 | 0.7 |
のれん償却額 | 1.6 |
留保金課税 | 2.5 |
その他 | △1.0 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 35.1 |