有価証券報告書-第10期(2024/11/01-2025/10/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年10月31日)		当事業年度 (2025年10月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	106千円		548千円
貸倒引当金	999 〃		4,883 〃
資産除去債務	2,669 〃		621 〃
未払事業税	2,137 〃		2,462 〃
未払金	― 〃		7,914 〃
未払賞与	― 〃		2,714 〃
税務上の繰越欠損金	1,114 〃		― 〃
その他	297 〃		353 〃
繰延税金資産小計	7,324千円		19,498千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,114千円		―千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,210千円		△621千円
評価性引当額小計	△7,324千円		△621千円
繰延税金資産合計	― 千円		18,876千円
繰延税金資産の純額	― 千円		18,876千円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年10月31日)		当事業年度 (2025年10月31日)
法定実効税率	―%		30.6%
(調整)
のれん償却額	―%		19.8%
住民税均等割等	―%		1.7%
評価性引当額の増減	―%		△18.2%
交際費	―%		6.2%
その他	―%		△1.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―%		38.5%

(注)前事業年度においては、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。なお、この税率変更による影響は軽微であります。