賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2022年1月1日至 2022年12月31日)		当連結会計年度(自 2023年1月1日至 2023年12月31日)
業務委託費	172,558	〃	212,559	〃
賞与引当金繰入額	84,694	〃	29,415	〃
退職給付費用	4,858	〃	4,655	〃

2024/03/29 15:30

#2 会計方針に関する事項（連結）

(3)重要な引当金の計上基準
賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。

2024/03/29 15:30

#3 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】

				(単位:千円)
貸倒引当金	-	7,550	-	7,550
賞与引当金	232,802	81,718	232,802	81,718

2024/03/29 15:30

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2022年12月31日)		当事業年度(2023年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	71,284千円		25,022千円
子会社株式評価損	56,969 〃		98,362 〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

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#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2022年12月31日)		当連結会計年度(2023年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	73,496千円		26,851千円
前受金	26,238 〃		14,071 〃

(注)1.評価性引当額が減少した主な要因は、香港法人の清算の影響によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

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#6 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(負債)
負債は1,363,438千円(前連結会計年度末比163,074千円減少)となりました。これは、主に賞与引当金の153,033千円減少及び税金納付による未払法人税等の115,562千円減少によるものです。
(純資産)

2024/03/29 15:30

#7 重要な会計方針、財務諸表（連結）

2024/03/29 15:30