有価証券報告書-第23期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	71,284千円		25,022千円
子会社株式評価損	56,969 〃		98,362 〃
関係会社長期貸付金	18,372 〃		18,372 〃
未払事業税	11,245 〃		3,803 〃
資産除去債務	- 〃		10,107 〃
その他	26,503 〃		21,977 〃
繰延税金資産小計	184,374千円		177,645千円
評価性引当額	△55,863 〃		△124,014 〃
繰延税金資産合計	128,510千円		53,631千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	95,626千円		10,636千円
資産除去債務対応固定資産	- 〃		4,391 〃
その他	581 〃		851 〃
繰延税金負債合計	96,207千円		15,879千円
繰延税金資産純額	32,303千円		37,751千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2%		5.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0%		△0.1%
評価性引当額の増減	△19.4%		47.0%
住民税均等割	0.1%		1.6%
賃上げ促進税制による税額控除	-%		△4.4%
人材確保等促進税制による税額控除	△4.4%		-%
税率変更差異	5.5%		-%
損金算入外国税額	0.1%		2.9%
外国子会社合算税制	3.6%		0.0%
修正申告による税額	-%		1.4%
その他	0.4%		△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.6%		84.1%