有価証券報告書-第24期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	25,022千円		20,682千円
子会社株式評価損	98,362 〃		132,044 〃
関係会社長期貸付金	18,372 〃		18,372 〃
株式報酬費用	7,462 〃		17,079 〃
資産除去債務	10,107 〃		10,135 〃
未払事業税	3,803 〃		6,119 〃
その他	14,514 〃		22,065 〃
繰延税金資産小計	177,645千円		226,498千円
評価性引当額	△124,014 〃		△165,170 〃
繰延税金資産合計	53,631千円		61,327千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	10,636千円		9,430千円
資産除去債務対応固定資産	4,391 〃		3,952 〃
その他	851 〃		- 〃
繰延税金負債合計	15,879千円		13,383千円
繰延税金資産純額	37,751千円		47,944千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.3%		36.6%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%		△0.2%
評価性引当額の増減	47.0%		153.7%
住民税均等割	1.6%		8.6%
賃上げ促進税制による税額控除	△4.4%		-%
試験研究費税額控除	-%		△3.2%
損金算入外国税額	2.9%		10.1%
修正申告による税額	1.4%		-%
その他	△0.2%		△0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	84.1%		235.8%