有価証券報告書-第13期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,313千円		2,691千円
未払費用	371		375
未払金	7,095		7,789
貸倒引当金	3,389		826
品質保証引当金	662		428
その他	441		314
繰延税金資産小計	16,274		12,425
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,330		△1,499
評価性引当額小計(注)	△4,330		△1,499
繰延税金資産合計	11,943		10,925
繰延税金資産の純額	11,943		10,925

(注)評価性引当額が2,830千円減少しております。この減少の主な内容は、貸倒引当金の減少に係る評価性引当額が2,562千円減少したことによります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.2
住民税均等割	3.1		2.4
評価性引当額の増減	△2.3		△1.9
賃上げ促進税制による税額控除	-		△4.6
税率変更による影響	0.8		-
その他	△0.1		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.5		26.8