有価証券報告書-第15期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,034千円		3,156千円
未払費用	829		1,102
未払金	11,489		13,254
資産調整勘定	-		12,870
品質保証引当金	459		441
その他	474		1,282
繰延税金資産小計	15,287		32,108
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△892		△1,724
評価性引当額小計	△892		△1,724
繰延税金資産合計	14,394		30,384
繰延税金資産の純額	14,394		30,384

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.2
住民税均等割	3.8		2.7
評価性引当額の増減	△0.7		0.6
賃上げ促進税制による税額控除	△5.4		△5.1
税率変更による影響	-		△0.4
その他	△0.1		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.4		29.2