有価証券報告書-第14期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,691千円		2,034千円
未払費用	375		829
未払金	7,789		11,489
貸倒引当金	826		-
品質保証引当金	428		459
その他	314		474
繰延税金資産小計	12,425		15,287
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,499		△892
評価性引当額小計	△1,499		△892
繰延税金資産合計	10,925		14,394
繰延税金資産の純額	10,925		14,394

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.1
住民税均等割	2.4		3.8
評価性引当額の増減	△1.9		△0.7
賃上げ促進税制による税額控除	△4.6		△5.4
その他	0.0		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.8		28.4