有価証券報告書-第18期(2024/04/01-2025/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等の金融資産に限定し、資金調達については設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行等金融機関からの借入及びリースにより調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金について、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に業務上の関係を有する取引先企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。また、敷金及び保証金については、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、預り金は、1ヶ月以内の支払期日であり、未払法人税等は、1年以内の支払期日であります。
短期借入金及び長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)は連結子会社における運転資金の調達を目的としております。長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)の一部は変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
営業債務、借入金は流動性リスクに晒されております。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主にシステム投資及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後4年8ヶ月であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
営業債権については、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。敷金については、差入先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき、担当部署が適時に資金計画を作成、更新するとともに、手許流動性の維持等により、流動性リスクを管理しております。
③ 市場リスク
(イ) 市場価格の変動リスク
投資有価証券における市場価格の変動リスクについては、定期的に時価及び発行体の財務状況等を把握することで管理しております。
(ロ) 金利変動リスク
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)の一部は変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、定期的に市場の金利の状況を把握しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時 価	差 額
(1)投資有価証券(※3)	276,024	276,024	-
(2)敷金及び保証金	294,567	291,247	△3,320
資 産 計	570,591	567,271	△3,320
(1)長期借入金(※4)	261,196	261,218	22
(2)リース債務(※4)	1,458,414	1,451,811	△6,602
負 債 計	1,719,610	1,713,030	△6,579

(※1)現金及び預金については、現金は現金であるため、預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(※2)売掛金、買掛金、短期借入金(ただし、1年内返済予定の長期借入金を除く)、未払法人税等及び預り金については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
(※3)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	10,000

(※4)長期借入金及びリース債務には、1年以内返済予定分を含めて表示しております。
当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時 価	差 額
(1)投資有価証券(※3)	270,040	326,644	56,604
(2)敷金及び保証金	284,373	276,789	△7,584
資 産 計	554,413	603,433	49,019
(1)長期借入金(※4)	265,111	264,708	△402
(2)リース債務(※4)	1,373,072	1,353,517	△19,554
負 債 計	1,638,183	1,618,226	△19,957

(※1)現金及び預金については、現金は現金であるため、預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(※2)売掛金、買掛金、短期借入金(ただし、1年内返済予定の長期借入金を除く)、未払法人税等及び預り金については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
(※3)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	10,000

(※4)長期借入金及びリース債務には、1年以内返済予定分を含めて表示しております。
(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	13,173,388	-	-	-
売掛金	1,311,805	-	-	-
合計	14,485,194	-	-	-

(注)敷金及び保証金については、償還期日を明確に把握できないため、上記の償還予定額に含めておりません。
当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	14,069,217	-	-	-
売掛金	1,554,313	-	-	-
合計	15,623,530	-	-	-

(注)敷金及び保証金については、償還期日を明確に把握できないため、上記の償還予定額に含めておりません。
2.短期借入金、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	8,000	-	-	-	-	-
長期借入金	74,086	61,736	58,362	42,744	24,268	-
リース債務	85,341	291,649	294,840	294,070	294,457	198,054
合 計	167,427	353,385	353,202	336,814	318,725	198,054

当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	77,732	74,358	58,740	40,264	14,017	-
リース債務	291,644	294,845	294,070	294,457	198,054	-
合 計	369,376	369,203	352,810	334,721	212,071	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定された時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1インプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
① 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	276,024	-	-	276,024

当連結会計年度(2025年3月31日)
該当事項はありません。
② 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	291,247	-	291,247
長期借入金	-	261,218	-	261,218
リース債務	-	1,451,811	-	1,451,811

当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	326,644	-	-	326,644
敷金及び保証金	-	276,789	-	276,789
長期借入金	-	264,708	-	264,708
リース債務	-	1,353,517	-	1,353,517

(注1)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
敷金及び保証金
これらの時価は、将来のキャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算出しており、レベル2の時価に分類しております。なお、「時価」には、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の金額(資産除去債務の未償却残高)が含まれております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。