訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2021年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
未払費用	17,081千円
未払事業税	4,998
棚卸資産	697
賞与引当金	1,226
役員退職慰労金	15,015
退職給付引当金	28,724
減価償却費	9,017
減損損失	145,485
資産除去債務	32,574
その他	1,997
繰延税金資産小計	256,819
評価性引当額	△15,054
繰延税金資産合計	241,765
繰延税金負債
特別償却準備金	△70,028
資産除去債務	△28,945
繰延税金負債合計	△98,973
繰延税金資産の純額	142,791

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	34.6%
(調整)
住民税均等割	0.8
評価性引当額の増減に係る項目	△48.1
税額控除	△8.6
中小企業者等に対する軽減税率適用による影響	△2.9
その他	△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△24.9

当事業年度(2022年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2022年6月30日)
繰延税金資産
未払費用	19,566千円
未払事業税	18,951
未払事業所税	1,577
棚卸資産	2,306
賞与引当金	5,668
役員退職慰労金	15,769
退職給付引当金	33,361
減価償却費	11,530
減損損失	114,195
資産除去債務	32,847
その他	416
繰延税金資産小計	256,191
評価性引当額	△15,808
繰延税金資産合計	240,382
繰延税金負債
特別償却準備金	△24,924
資産除去債務	△26,938
繰延税金負債合計	△51,862
繰延税金資産の純額	188,519

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (2022年6月30日)
法定実効税率	34.6%
(調整)
住民税均等割	0.3
評価性引当額の増減に係る項目	0.2
税額控除	△8.0
中小企業者等に対する軽減税率適用による影響	△2.0
その他	0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.4