有価証券報告書-第18期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
契約負債	12,279	千円		1,228	千円
賞与引当金	38,463	〃		38,010	〃
未払事業税	16,369	〃		3,069	〃
その他	2,028	〃		3,026	〃
繰延税金資産小計	69,142	千円		45,334	千円
評価性引当額	-	〃		-	〃
繰延税金資産合計	69,142	千円		45,334	千円
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-	千円		-	千円
繰延税金資産の純額	69,142	千円		45,334	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.6	%		30.6	%
(調整)
税額控除	△4.2	%		△4.3	%
その他	0.8	%		1.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.1	%		27.3	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額修正
2023年12月12日の株式上場に際して行われた公募増資の結果、資本金が増加したことにより、外形標準課税が適用されることになりました。これに伴い、繰延税金資産の計算に使用される法定実効税率は34.6%から30.6%に変更しております。この税率変更による当事業年度の財務諸表に与える影響は軽微であります。