有価証券報告書-第13期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	32,047千円		31,931千円
ソフトウエア	128,401		145,173
未払事業税	12,600		7,627
繰越欠損金(注)	11,137		21,511
その他	21,842		25,679
繰延税金資産小計	206,029		231,923
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△11,137		△20,819
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,812		△3,526
評価性引当額小計	△13,949		△24,346
繰延税金資産合計	192,079		207,577

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	5,964	5,172	11,137
評価性引当額	-	-	-	-	△5,964	△5,172	△11,137
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	5,672	12,093	3,745	21,511
評価性引当額	-	-	-	△4,980	△12,093	△3,745	△20,819
繰延税金資産	-	-	-	692	-	-	692

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.6
住民税均等割	0.2		1.0
法人税額の特別控除	△8.9		△6.1
過年度法人税等	△0.6		-
中小企業税率	△0.2		-
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		4.4
評価性引当額の増減	1.1		2.0
在外子会社の税率差異	2.8		1.2
その他	△2.1		△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.0		33.0