有価証券報告書-第17期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)	当事業年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	8,607千円	8,850千円
賞与引当金	17,378	19,040
株主優待引当金	-	1,239
未払金	-	4,960
ソフトウエア	6,679	2,645
その他	19,010	3,724
繰延税金資産小計	51,675	40,460
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△70	△70
評価性引当額小計	△70	△70
繰延税金資産合計	51,605	40,390

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)	当事業年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
留保金課税	6.5	4.6
所得拡大促進税制による税額控除	△5.8	-
住民税均等割額	0.1	0.2
その他	1.5	0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.9	36.3

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年1月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更による財務諸表への影響は軽微であります。