有価証券報告書-第10期(2025/11/01-2026/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年10月31日)		当事業年度 (2026年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税等	103,582千円		90,046千円
未払金	60,545千円		97,808千円
減価償却超過額	36,917千円		39,802千円
ソフトウエア償却	686,323千円		808,492千円
賞与引当金	-千円		108,926千円
投資有価証券評価損	-千円		111,790千円
その他	18,531千円		17,640千円
繰延税金資産小計	905,900千円		1,274,507千円
評価性引当額	△1,552千円		△115,517千円
繰延税金資産合計	904,347千円		1,158,989千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年10月31日)		当事業年度 (2026年4月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%		△0.1%
住民税均等割等	0.4%		0.4%
評価性引当額の増減	△5.4%		3.2%
税率変更による影響	△0.2%		△0.9%
賃上げ税制による税額控除	△5.1%		△4.8%
企業版ふるさと納税による税額控除	-		△1.1%
その他	△0.4%		0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.1%		27.5%