有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前連結会計年度(自 2022年2月1日 至 2023年1月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	13,580	千円
未払事業税	7,580	〃
貸倒引当金	1,776	〃
その他	2,757	〃
繰延税金資産小計	25,695	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価引当額(注)	△13,079	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,583	〃
評価性引当額	△15,663	〃
繰延税金資産合計	10,032	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,184	千円
繰延税金負債合計	△2,184	千円
繰延税金資産純額	7,848	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	―	―	―	―	―	13,580	13,580
評価性引当額	―	―	―	―	―	△13,079	△13,079
繰延税金資産	―	―	―	―	―	501	501

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度は税金等調整前当期純損失のため、注記を省略しております。

当連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	1,181,920	千円
貸倒引当金	6,746	〃
未払事業税	2,640	〃
一括償却資産	2,595	〃
未払賞与	2,281	〃
その他	4,644	〃
繰延税金資産小計	1,200,829	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,181,920	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△16,919	〃
評価性引当額	△1,198,840	〃
繰延税金資産合計	1,988	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△6,388	千円
繰延税金負債合計	△6,388	千円
繰延税金資産純額	△4,399	千円

(注)1.評価性引当額が1,198,840千円に増加しております。増加の主な内容は、Unifly NVの株式を取得し連結の範囲に含めたことにより、税務上の繰越欠損金が増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	―	―	―	―	―	1,181,920	1,181,920
評価性引当額	―	―	―	―	―	△1,181,920	△1,181,920
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度は税金等調整前当期純損失のため、注記を省略しております。