有価証券報告書-第10期(2025/02/01-2026/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年1月31日)			当連結会計年度 (2026年1月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	1,299,670	千円		2,319,026	千円
投資有価証券	-	〃		82,248	〃
未成業務支出金	38,879	〃		74,984	〃
貸倒引当金	12,785	〃		15,035	〃
未払事業税	12,291	〃		7,083	〃
一括償却資産	3,584	〃		3,839	〃
賞与引当金	-	〃		3,569	〃
短期リース負債	-	〃		2,891	〃
関係会社株式	-	〃		1,100,389	〃
差入保証金	-	〃		1,872	〃
未払賞与	320	〃		1,269	〃
その他	6,321	〃		8,478	〃
繰延税金資産小計	1,373,853	千円		3,620,682	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,299,670	〃		3,599,675	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△63,835	〃		-	〃
評価性引当額(注1)	△1,363,505	〃		3,599,675	〃
繰延税金資産合計	10,347	千円		21,007	千円
繰延税金負債
子会社及び関連会社に対する投資	△1,581	千円		-	千円
その他有価証券評価差額金	△6,781	〃		△5,812	〃
繰延税金負債合計	△8,363	千円		△5,812	千円
繰延税金資産純額	1,984	千円		15,196	千円
繰延税金負債純額	―	千円		―	千円

(注)1.評価性引当額が1,335,490千円に増加しております。増加の主な内容は、親会社において将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	10,477	1,289,193	1,299,670
評価性引当額	-	-	-	-	△10,477	△1,289,193	3,328,333
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	10,049	-	2,308,977	2,319,026
評価性引当額	-	-	-	△10,049	-	△2,308,977	2,308,977
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	10,049

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため、注記を省略しております。