有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2023年1月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払事業税	7,580	千円
貸倒引当金	1,776	〃
出資金	238,619	〃
その他	4,028	〃
繰延税金資産小計	252,004	千円
評価性引当額	△242,647	〃
繰延税金資産合計	9,356	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,184	千円
繰延税金負債合計	△2,184	千円
繰延税金資産純額	7,172	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等負担率との間の際が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当事業年度(2024年1月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払事業税	2,640	千円
貸倒引当金	239,880	〃
未払賞与	2,281	〃
一括償却資産	2,595	〃
繰延資産	1,728	〃
出資金	244,189	〃
その他	1,174	〃
繰延税金資産小計	494,489	千円
評価性引当額	△494,489	〃
繰延税金資産合計	-	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△6,388	千円
繰延税金負債合計	△6,388	千円
繰延税金負債純額	△6,388	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度は税引前当期純損失のため、注記を省略しております。