半期報告書(内国投資信託受益証券)-第25期(2024/12/21-2025/12/22)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第25期中間計算期間自 2024年12月21日至 2025年6月20日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(追加情報)

第25期中間計算期間自 2024年12月21日至 2025年6月20日

(1)主要投資対象や運用方針の変更などの重大な約款変更を行いました。 (2)運用の指図に関する権限の委託にかかる報酬を次の通り変更しました。 投資信託財産の運用の指図に係る権限の一部を委託するために要する費用を委託者が受ける報酬から以下の通り支払います。 信託財産に属する「ニッセイ/ブラウン・グローバル・リーダーズ株式 マザーファンド」の時価総額に毎日、年10,000分の49の率を乗じて得た金額を毎年3月、6月、9月および12月の各末日後または投資一任契約終了時に支弁します。 信託財産に属する「ニッセイ/サンダース・グローバルバリュー株式Ⅱ マザーファンド」の時価総額に年10,000分の40以内の率を乗じて得た金額を毎年3月および9月の各末日後または投資一任契約終了時に支弁します。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第24期2024年12月20日現在	第25期中間計算期間2025年6月20日現在
1.		期首元本額	14,512,284,620円	15,327,320,543円
		期中追加設定元本額	3,486,445,397円	1,097,684,783円
		期中一部解約元本額	2,671,409,474円	1,190,498,677円
2.		受益権の総数	15,327,320,543口	15,234,506,649口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目			第24期中間計算期間自 2023年12月21日至 2024年6月20日	第25期中間計算期間自 2024年12月21日至 2025年6月20日
1.		委託費用	投資信託財産の運用の指図に係る権限の一部を委託するために要する費用118,163,526円	投資信託財産の運用の指図に係る権限の一部を委託するために要する費用を委託者が受ける報酬から以下の通り支払っております。信託財産に属する「ニッセイ/ブラウン・グローバル・リーダーズ株式 マザーファンド」の時価総額に毎日、年10,000分の49の率を乗じて得た金額を毎年3月、6月、9月および12月の各末日後または投資一任契約終了時に支弁しております。信託財産に属する「ニッセイ/サンダース・グローバルバリュー株式Ⅱ マザーファンド」の時価総額に年10,000分の40以内の率を乗じて得た金額を毎年3月および9月の各末日後または投資一任契約終了時に支弁しております。 なお、報酬変更前はマザーファンドの毎計算期末または投資一任契約終了時に支弁するものとし、その報酬額は当該計算期間を通じて毎日、投資信託財産に属する「ニッセイ/パトナム・海外株式マザーファンド」の時価総額に年10,000分の47.5の率を乗じて得た金額を支弁しております。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第24期2024年12月20日現在	第25期中間計算期間2025年6月20日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引該当事項はありません。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第24期2024年12月20日現在	第25期中間計算期間2025年6月20日現在
1口当たり純資産額	3.8605円	3.8137円
(1万口当たり純資産額)	(38,605円)	(38,137円)

(参考)当ファンドは、「ニッセイ/ブラウン・グローバル・リーダーズ株式 マザーファンド」受益証券及び「ニッセイ/サンダース・グローバルバリュー株式Ⅱ マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。開示対象ファンドの開示対象期間末日(以下、「計算日」という。)における同親投資信託の状況は以下の通りでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
ニッセイ/ブラウン・グローバル・リーダーズ株式 マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2025年6月20日現在
資産の部
流動資産
預金	1,287,593,782
金銭信託	2,835,263
コール・ローン	340,051,639
株式	34,196,501,787
派生商品評価勘定	86,786
未収入金	50,162,286
未収配当金	12,143,606
流動資産合計	35,889,375,149
資産合計	35,889,375,149
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	46,174
未払金	58,030,013
未払解約金	32,644,538
流動負債合計	90,720,725
負債合計	90,720,725
純資産の部
元本等
元本	36,967,640,970
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△1,168,986,546
元本等合計	35,798,654,424
純資産合計	35,798,654,424
負債純資産合計	35,889,375,149

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2024年12月21日至 2025年6月20日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引個別法に基づき、原則として国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、残額については入金時に計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2025年6月20日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	700,000,000円
		同期中追加設定元本額	40,194,696,622円
		同期中一部解約元本額	3,927,055,652円
		元本の内訳
		ファンド名
		ニッセイグローバルバランスオープン(債券重視型)	57,687,304円
		ニッセイグローバルバランスオープン(標 準 型)	134,877,293円
		ニッセイグローバルバランスオープン(株式重視型)	84,943,367円
		ニッセイグローバルバランスオープン(標準型)VA(適格機関投資家専用)	12,399,097円
		ニッセイグローバルバランス(債券重視型)SA(適格機関投資家限定)	158,859,541円
		ニッセイグローバルバランス(標準型)SA(適格機関投資家限定)	911,692,740円
		ニッセイグローバルバランス(株式重視型)SA(適格機関投資家限定)	584,384,365円
		DCニッセイグローバルアクティブ株式	29,824,193,632円
		DCニッセイグローバルバランス(債券重視型)	365,711,160円
		DCニッセイグローバルバランス(標 準 型)	2,240,366,435円
		DCニッセイグローバルバランス(株式重視型)	2,352,568,489円
		ニッセイグローバルバランス(成長型)SA(適格機関投資家限定)	39,304,915円
		ニッセイグローバルアクティブ株式SA(適格機関投資家限定)	958,405円
		DCニッセイバランスアクティブ	199,694,227円
		計	36,967,640,970円
2.		受益権の総数	36,967,640,970口
3.		元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,168,986,546円であります。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2025年6月20日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類	2025年6月20日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	17,595,171	-	17,641,345	△46,174
アメリカ・ドル	17,595,171	-	17,641,345	△46,174
買建	17,595,171	-	17,681,957	86,786
イギリス・ポンド	17,595,171	-	17,681,957	86,786
合計	35,190,342	-	35,323,302	40,612

(注)為替予約取引時価の算定方法国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。ただし、当該日を超える先物相場が発表されていない場合は、当該為替予約は当該日に最も近い日に発表されている先物相場の仲値によって評価しております。
(1口当たり情報に関する注記)

	2025年6月20日現在
1口当たり純資産額	0.9684円
(1万口当たり純資産額)	(9,684円)

ニッセイ/サンダース・グローバルバリュー株式Ⅱ マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2025年6月20日現在
資産の部
流動資産
預金	542,169,095
金銭信託	983,636
コール・ローン	117,973,942
株式	35,165,161,625
投資信託受益証券	317,826,729
派生商品評価勘定	1,716
未収入金	33,956,361
未収配当金	42,630,040
流動資産合計	36,220,703,144
資産合計	36,220,703,144
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	18,755
未払解約金	32,644,541
流動負債合計	32,663,296
負債合計	32,663,296
純資産の部
元本等
元本	36,704,768,366
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△516,728,518
元本等合計	36,188,039,848
純資産合計	36,188,039,848
負債純資産合計	36,220,703,144

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2024年12月21日至 2025年6月20日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
		投資信託受益証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引個別法に基づき、原則として国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、残額については入金時に計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2025年6月20日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	700,000,000円
		同期中追加設定元本額	39,184,847,531円
		同期中一部解約元本額	3,180,079,165円
		元本の内訳
		ファンド名
		ニッセイグローバルバランスオープン(債券重視型)	57,353,722円
		ニッセイグローバルバランスオープン(標 準 型)	131,519,516円
		ニッセイグローバルバランスオープン(株式重視型)	85,177,125円
		ニッセイグローバルバランスオープン(標準型)VA(適格機関投資家専用)	12,095,545円
		ニッセイグローバルバランス(債券重視型)SA(適格機関投資家限定)	157,965,133円
		ニッセイグローバルバランス(標準型)SA(適格機関投資家限定)	889,525,233円
		ニッセイグローバルバランス(株式重視型)SA(適格機関投資家限定)	586,007,266円
		DCニッセイグローバルアクティブ株式	29,638,580,013円
		DCニッセイグローバルバランス(債券重視型)	363,644,359円
		DCニッセイグローバルバランス(標 準 型)	2,185,489,464円
		DCニッセイグローバルバランス(株式重視型)	2,359,110,395円
		ニッセイグローバルバランス(成長型)SA(適格機関投資家限定)	39,425,244円
		ニッセイグローバルアクティブ株式SA(適格機関投資家限定)	952,213円
		DCニッセイバランスアクティブ	197,923,138円
		計	36,704,768,366円
2.		受益権の総数	36,704,768,366口
3.		元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は516,728,518円であります。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2025年6月20日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類	2025年6月20日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	4,466,921	-	4,485,676	△18,755
シンガポール・ドル	4,466,921	-	4,485,676	△18,755
買建	4,466,921	-	4,468,637	1,716
アメリカ・ドル	4,466,921	-	4,468,637	1,716
合計	8,933,842	-	8,954,313	△17,039

(注)為替予約取引時価の算定方法国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。ただし、当該日を超える先物相場が発表されていない場合は、当該為替予約は当該日に最も近い日に発表されている先物相場の仲値によって評価しております。
(1口当たり情報に関する注記)

	2025年6月20日現在
1口当たり純資産額	0.9859円
(1万口当たり純資産額)	(9,859円)