半期報告書(内国投資信託受益証券)-第24期(2023/12/21-2024/12/20)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第24期中間計算期間自 2023年12月21日至 2024年6月20日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第23期2023年12月20日現在	第24期中間計算期間2024年6月20日現在
1.		期首元本額	14,224,071,950円	14,512,284,620円
		期中追加設定元本額	2,529,391,227円	1,817,520,863円
		期中一部解約元本額	2,241,178,557円	1,261,714,957円
2.		受益権の総数	14,512,284,620口	15,068,090,526口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目			第23期中間計算期間自 2022年12月21日至 2023年6月20日	第24期中間計算期間自 2023年12月21日至 2024年6月20日
1.		委託費用	投資信託財産の運用の指図に係る権限の一部を委託するために要する費用81,913,814円	投資信託財産の運用の指図に係る権限の一部を委託するために要する費用118,163,526円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第23期2023年12月20日現在	第24期中間計算期間2024年6月20日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引該当事項はありません。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第23期2023年12月20日現在	第24期中間計算期間2024年6月20日現在
1口当たり純資産額	2.9576円	3.8594円
(1万口当たり純資産額)	(29,576円)	(38,594円)

(参考)当ファンドは、「ニッセイ/パトナム・海外株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。開示対象ファンドの開示対象期間末日(以下、「計算日」という。)における同親投資信託の状況は以下の通りでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
ニッセイ/パトナム・海外株式マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2024年6月20日現在
資産の部
流動資産
預金	2,451,693,539
金銭信託	19,844,230
コール・ローン	666,017,047
株式	67,382,567,629
投資証券	1,660,114,736
派生商品評価勘定	157,525,896
未収入金	106,494,627
未収配当金	42,449,501
流動資産合計	72,486,707,205
資産合計	72,486,707,205
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	119,717,711
未払解約金	92,941,500
流動負債合計	212,659,211
負債合計	212,659,211
純資産の部
元本等
元本	12,698,846,388
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	59,575,201,606
元本等合計	72,274,047,994
純資産合計	72,274,047,994
負債純資産合計	72,486,707,205

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2023年12月21日至 2024年6月20日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
		投資証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引個別法に基づき、原則として国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、残額については入金時に計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2024年6月20日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	12,849,609,784円
		同期中追加設定元本額	1,437,484,232円
		同期中一部解約元本額	1,588,247,628円
		元本の内訳
		ファンド名
		ニッセイ/パトナム・グローバルバランスオープン(債券重視型)	20,997,173円
		ニッセイ/パトナム・グローバルバランスオープン(標 準 型)	49,596,661円
		ニッセイ/パトナム・グローバルバランスオープン(株式重視型)	31,284,781円
		ニッセイ/パトナム・グローバルバランスオープン(標準型)VA(適格機関投資家専用)	4,305,789円
		ニッセイ/パトナム・グローバルバランス(債券重視型)SA(適格機関投資家限定)	52,943,819円
		ニッセイ/パトナム・グローバルバランス(標準型)SA(適格機関投資家限定)	305,213,876円
		ニッセイ/パトナム・グローバルバランス(株式重視型)SA(適格機関投資家限定)	209,114,410円
		DCニッセイ/パトナム・グローバル・コア株式	10,218,288,125円
		DCニッセイ/パトナム・グローバルバランス(債券重視型)	120,899,061円
		DCニッセイ/パトナム・グローバルバランス(標 準 型)	751,581,704円
		DCニッセイ/パトナム・グローバルバランス(株式重視型)	835,529,352円
		ニッセイ/パトナム・グローバルバランス(成長型)SA(適格機関投資家限定)	20,983,744円
		ニッセイ/パトナム・グローバル・コア株式SA(適格機関投資家限定)	340,381円
		DCニッセイバランスアクティブ	77,767,512円
		計	12,698,846,388円
2.		受益権の総数	12,698,846,388口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2024年6月20日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類	2024年6月20日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	7,740,653,512	-	7,780,570,651	△39,917,139
アメリカ・ドル	6,580,013,778	-	6,632,862,876	△52,849,098
イギリス・ポンド	30,676,992	-	30,493,916	183,076
カナダ・ドル	24,668,146	-	24,801,159	△133,013
デンマーク・クローネ	1,069,197,837	-	1,056,498,484	12,699,353
ユーロ	36,096,759	-	35,914,216	182,543
買建	7,740,653,512	-	7,818,378,836	77,725,324
アメリカ・ドル	1,160,639,734	-	1,157,969,185	△2,670,549
イギリス・ポンド	122,662,641	-	121,638,166	△1,024,475
イスラエル・シュケル	100,835,571	-	102,876,101	2,040,530
オーストラリア・ドル	1,265,839,920	-	1,345,301,638	79,461,718
カナダ・ドル	655,117,905	-	672,320,609	17,202,704
シンガポール・ドル	197,842,284	-	197,984,357	142,073
スイス・フラン	1,473,319,785	-	1,488,033,216	14,713,431
スウェーデン・クローナ	586,606,707	-	584,550,383	△2,056,324
ノルウェー・クローネ	86,300,387	-	85,013,146	△1,287,241
ユーロ	1,765,919,728	-	1,736,241,075	△29,678,653
香港・ドル	325,568,850	-	326,450,960	882,110
合計	15,481,307,024	-	15,598,949,487	37,808,185

(注)為替予約取引時価の算定方法国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。ただし、当該日を超える先物相場が発表されていない場合は、当該為替予約は当該日に最も近い日に発表されている先物相場の仲値によって評価しております。
(1口当たり情報に関する注記)

	2024年6月20日現在
1口当たり純資産額	5.6914円
(1万口当たり純資産額)	(56,914円)