有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第35期(令和2年10月24日-令和3年4月23日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	前期 自 2020年4月24日 至 2020年10月23日	当期 自 2020年10月24日 至 2021年4月23日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。	親投資信託受益証券 同左
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。	為替予約取引 同左

(重要な会計上の見積りに関する注記)
当期(2021年4月23日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2020年10月23日現在)	当期 (2021年4月23日現在)
1.元本の推移
期首元本額	46,868,980,703円	44,455,789,022円
期中追加設定元本額	592,918,035円	757,872,417円
期中一部解約元本額	3,006,109,716円	4,644,160,771円
2.受益権の総数	44,455,789,022口	40,569,500,668口
3.元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は33,612,378,766円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は28,596,240,687円であります。

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 自 2020年4月24日 至 2020年10月23日	当期 自 2020年10月24日 至 2021年4月23日
分配金の計算過程
	2020年4月24日から 2020年5月25日までの計算期間	2020年10月24日から 2020年11月24日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	9,210,132円	12,819,989円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	953,490,010円	897,768,715円
分配準備積立金額	57,764,576円	64,834,791円
本ファンドの分配対象収益額	1,020,464,718円	975,423,495円
本ファンドの期末残存口数	46,770,105,079口	43,977,583,944口
10,000口当たり収益分配対象額	218円	221円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	23,385,052円	21,988,791円
	2020年5月26日から 2020年6月23日までの計算期間	2020年11月25日から 2020年12月23日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	18,211,908円	11,400,910円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	940,691,093円	876,374,891円
分配準備積立金額	42,883,213円	54,254,977円
本ファンドの分配対象収益額	1,001,786,214円	942,030,778円
本ファンドの期末残存口数	46,134,911,794口	42,923,018,046口
10,000口当たり収益分配対象額	217円	219円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	23,067,455円	21,461,509円
	2020年6月24日から 2020年7月27日までの計算期間	2020年12月24日から 2021年1月25日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	44,098,005円	22,857,205円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	931,671,068円	865,249,419円
分配準備積立金額	37,572,953円	43,548,328円
本ファンドの分配対象収益額	1,013,342,026円	931,654,952円
本ファンドの期末残存口数	45,678,690,233口	42,372,085,878口
10,000口当たり収益分配対象額	221円	219円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	22,839,345円	21,186,042円

区分	前期 自 2020年4月24日 至 2020年10月23日	当期 自 2020年10月24日 至 2021年4月23日
	2020年7月28日から 2020年8月24日までの計算期間	2021年1月26日から 2021年2月24日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	17,751,820円	28,348,405円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	926,317,169円	853,101,622円
分配準備積立金額	58,299,965円	44,482,101円
本ファンドの分配対象収益額	1,002,368,954円	925,932,128円
本ファンドの期末残存口数	45,405,654,683口	41,770,323,644口
10,000口当たり収益分配対象額	220円	221円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	22,702,827円	20,885,161円
	2020年8月25日から 2020年9月23日までの計算期間	2021年2月25日から 2021年3月23日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	3,903,996円	51,008,280円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	915,292,077円	843,524,923円
分配準備積立金額	52,626,079円	51,185,004円
本ファンドの分配対象収益額	971,822,152円	945,718,207円
本ファンドの期末残存口数	44,858,832,384口	41,286,623,398口
10,000口当たり収益分配対象額	216円	229円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	22,429,416円	20,643,311円
	2020年9月24日から 2020年10月23日までの計算期間	2021年3月24日から 2021年4月23日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	54,298,233円	45,242,194円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	907,229,179円	829,491,454円
分配準備積立金額	33,738,734円	79,706,240円
本ファンドの分配対象収益額	995,266,146円	954,439,888円
本ファンドの期末残存口数	44,455,789,022口	40,569,500,668口
10,000口当たり収益分配対象額	223円	235円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	22,227,894円	20,284,750円

(注)上記の費用控除後の配当等収益額はAコースに帰属すべき親投資信託の配当等収益を含んでおります。
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分	前期 自 2020年4月24日 至 2020年10月23日	当期 自 2020年10月24日 至 2021年4月23日
1.金融商品に対する取組方針	本ファンドは証券投資信託として、有価証券等への投資ならびにデリバティブ取引を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	本ファンドが保有する主な金融資産は親投資信託受益証券であり、売買目的で保有しております。 デリバティブ取引には、通貨関連では為替予約取引が含まれております。デリバティブ取引は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクを回避する目的で利用しています。 投資対象とする金融商品の主なリスクは価格が変動する事によって発生する市場リスク、金融商品の発行者や取引先等の経営・財務状況が悪化した場合に発生する信用リスク、及び金融商品の取引量が著しく乏しい場合に発生する流動性リスクがあります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	コンプライアンス部門ならびにオペレーション部門では、運用チームから独立した立場で、法令や信託約款等に実際の売買取引が則っているか、また日々のポジションのモニタリングを行っております。 マーケット・リスク管理専任部門では、運用チームとは独立した立場で、運用チームにより構築されたポジションのリスク水準をモニタリングし、各運用チーム、リスク検討委員会に報告します。 リスク検討委員会は、法務部・コンプライアンス部を含む各部署の代表から構成されており、マーケット・リスク管理専任部門からの報告事項に対して、必要な報告聴取、調査、検討、決定等を月次で行います。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 自 2020年4月24日 至 2020年10月23日	当期 自 2020年10月24日 至 2021年4月23日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
	(2)有価証券	(2)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(3)デリバティブ取引	(3)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」の「取引の時価等に関する事項」に記載しております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2020年10月23日現在)	当期 (2021年4月23日現在)
	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)
親投資信託受益証券	205,584,584	687,943,523
合計	205,584,584	687,943,523

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
① ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連

区分	種類	前期(2020年10月23日現在)				当期(2021年4月23日現在)
		契約額等 (円)	うち1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場 取引 以外 の取 引	為替予約取引
	売建
	米ドル	10,742,658,500	-	10,675,320,000	67,338,500	11,745,919,500	-	11,654,172,000	91,747,500
合計		10,742,658,500	-	10,675,320,000	67,338,500	11,745,919,500	-	11,654,172,000	91,747,500

(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡し日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
② ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	前期 (2020年10月23日現在)	当期 (2021年4月23日現在)
1口当たり純資産額	0.2439円	0.2951円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。