有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第36期(令和3年4月24日-令和3年10月25日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	前期 自 2020年10月24日 至 2021年4月23日	当期 自 2021年4月24日 至 2021年10月25日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。	親投資信託受益証券 同左
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。	為替予約取引 同左
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	─────────	特定期間の取扱い 2021年10月23日及びその翌日が休業日のため、当特定期間末日は2021年10月25日としております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
(会計方針の変更に関する注記)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
当期(2021年10月25日現在)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当特定期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財務諸表への影響は軽微であります。
(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2021年4月23日現在)	当期 (2021年10月25日現在)
1.元本の推移
期首元本額	44,455,789,022円	40,569,500,668円
期中追加設定元本額	757,872,417円	452,506,256円
期中一部解約元本額	4,644,160,771円	6,170,306,452円
2.受益権の総数	40,569,500,668口	34,851,700,472口
3.元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は28,596,240,687円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は23,200,573,480円であります。

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 自 2020年10月24日 至 2021年4月23日	当期 自 2021年4月24日 至 2021年10月25日
分配金の計算過程
	2020年10月24日から 2020年11月24日までの計算期間	2021年4月24日から 2021年5月24日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	12,819,989円	4,664,425円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	897,768,715円	822,378,488円
分配準備積立金額	64,834,791円	103,398,605円
本ファンドの分配対象収益額	975,423,495円	930,441,518円
本ファンドの期末残存口数	43,977,583,944口	40,204,165,277口
10,000口当たり収益分配対象額	221円	231円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	21,988,791円	20,102,082円
	2020年11月25日から 2020年12月23日までの計算期間	2021年5月25日から 2021年6月23日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	11,400,910円	15,207,128円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	876,374,891円	793,867,039円
分配準備積立金額	54,254,977円	84,734,418円
本ファンドの分配対象収益額	942,030,778円	893,808,585円
本ファンドの期末残存口数	42,923,018,046口	38,800,273,944口
10,000口当たり収益分配対象額	219円	230円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	21,461,509円	19,400,136円
	2020年12月24日から 2021年1月25日までの計算期間	2021年6月24日から 2021年7月26日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	22,857,205円	37,692,513円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	865,249,419円	762,016,110円
分配準備積立金額	43,548,328円	77,072,195円
本ファンドの分配対象収益額	931,654,952円	876,780,818円
本ファンドの期末残存口数	42,372,085,878口	37,227,190,454口
10,000口当たり収益分配対象額	219円	235円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	21,186,042円	18,613,595円

区分	前期 自 2020年10月24日 至 2021年4月23日	当期 自 2021年4月24日 至 2021年10月25日
	2021年1月26日から 2021年2月24日までの計算期間	2021年7月27日から 2021年8月23日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	28,348,405円	2,693,237円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	853,101,622円	744,340,061円
分配準備積立金額	44,482,101円	93,822,494円
本ファンドの分配対象収益額	925,932,128円	840,855,792円
本ファンドの期末残存口数	41,770,323,644口	36,359,050,017口
10,000口当たり収益分配対象額	221円	231円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	20,885,161円	18,179,525円
	2021年2月25日から 2021年3月23日までの計算期間	2021年8月24日から 2021年9月24日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	51,008,280円	-円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	843,524,923円	725,381,059円
分配準備積立金額	51,185,004円	76,205,398円
本ファンドの分配対象収益額	945,718,207円	801,586,457円
本ファンドの期末残存口数	41,286,623,398口	35,426,500,922口
10,000口当たり収益分配対象額	229円	226円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	20,643,311円	17,713,250円
	2021年3月24日から 2021年4月23日までの計算期間	2021年9月25日から 2021年10月25日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	45,242,194円	30,503,569円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	829,491,454円	713,784,935円
分配準備積立金額	79,706,240円	57,442,377円
本ファンドの分配対象収益額	954,439,888円	801,730,881円
本ファンドの期末残存口数	40,569,500,668口	34,851,700,472口
10,000口当たり収益分配対象額	235円	230円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	20,284,750円	17,425,850円

(注)上記の費用控除後の配当等収益額はAコースに帰属すべき親投資信託の配当等収益を含んでおります。
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分	前期 自 2020年10月24日 至 2021年4月23日	当期 自 2021年4月24日 至 2021年10月25日
1.金融商品に対する取組方針	本ファンドは証券投資信託として、有価証券等への投資ならびにデリバティブ取引を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	本ファンドが保有する主な金融資産は親投資信託受益証券であり、売買目的で保有しております。 デリバティブ取引には、通貨関連では為替予約取引が含まれております。デリバティブ取引は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクを回避する目的で利用しています。 投資対象とする金融商品の主なリスクは価格が変動する事によって発生する市場リスク、金融商品の発行者や取引先等の経営・財務状況が悪化した場合に発生する信用リスク、及び金融商品の取引量が著しく乏しい場合に発生する流動性リスクがあります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	コンプライアンス部門ならびにオペレーション部門では、運用チームから独立した立場で、法令や信託約款等に実際の売買取引が則っているか、また日々のポジションのモニタリングを行っております。 マーケット・リスク管理専任部門では、運用チームとは独立した立場で、運用チームにより構築されたポジションのリスク水準をモニタリングし、各運用チーム、リスク検討委員会に報告します。 リスク検討委員会は、法務部・コンプライアンス部を含む各部署の代表から構成されており、マーケット・リスク管理専任部門からの報告事項に対して、必要な報告聴取、調査、検討、決定等を月次で行います。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 自 2020年10月24日 至 2021年4月23日	当期 自 2021年4月24日 至 2021年10月25日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
	(2)有価証券	(2)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(3)デリバティブ取引	(3)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」の「取引の時価等に関する事項」に記載しております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2021年4月23日現在)	当期 (2021年10月25日現在)
	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)
親投資信託受益証券	687,943,523	729,640,519
合計	687,943,523	729,640,519

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
① ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連

区分	種類	前期(2021年4月23日現在)				当期(2021年10月25日現在)
		契約額等 (円)	うち1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場 取引 以外 の取 引	為替予約取引
	売建
	米ドル	11,745,919,500	-	11,654,172,000	91,747,500	11,524,115,250	-	11,482,690,000	41,425,250
合計		11,745,919,500	-	11,654,172,000	91,747,500	11,524,115,250	-	11,482,690,000	41,425,250

(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡し日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
② ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	前期 (2021年4月23日現在)	当期 (2021年10月25日現在)
1口当たり純資産額	0.2951円	0.3343円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。